В центре внимания масштабных преобразований по борьбе с отмыванием денег – посредники, фирмы или частные лица, которые разрабатывают или предоставляют потенциально вредные для государства схемы налогообложения. Как правило, этой деятельностью занимаются консалтинговые фирмы, банки или налоговые консультанты и зачастую предоставляемые посредниками услуги, являются законными, однако используют существующие законодательные лазейки для снижения или почти полного уклонения от выплаты налогов. В случае если схемы налоговых выплат содержат хотя бы один из «подозрительных элементов», список которых разработала Еврокомиссия, о них должно быть сообщено в соответствующие налоговые органы стран-членов ЕС. Причем сделать это обязаны посредники самостоятельно. Таким образом, любые трансграничные соглашения, имеющие признаки, указывающие на то, что компания может уклоняться уплаты налогов, попадают под действие новых законодательных инициатив. Также посредники должны информировать, в случае если схемы предполагают участие стран с низким или нулевым уровнем налогообложения или слабо соблюдающих законодательство о борьбе с отмыванием денег.
Источник: https://sm-news.ru/news/evropa/ek-predlagaet-proveryat-lyubye-podozritelnye-nalogovye-skhemy-na-predmet-zloupotrebleniy/